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企業経営においては様々な不測の事態が発生します。 良い場合もありますが、悪い場合の方が多く、特にリーマンショックのような不測の事態が発生すると連鎖的に悪影響を受け、売上が急激に減少し、緊急の運転資金が必要となります。このような運転資金を準備する方法として、役員退職金や事業承継資金の準備を兼ねて企業保険に加入するという方法もあります。
この方法の場合、不測の事態が発生した際、保険を解約あるいは減額し、返戻金を緊急の運転資金として利用します。一方、退職時まで利用する必要がなければ、退職時に保険を解約し、返戻金を役員退職金や事業承継資金に利用する方法で、通常、経営者に対する保障の上乗せとして行われます。
